L'expert-comptable et le conseil patrimonial peuvent travailler sur une même décision avec des informations et des missions différentes. Pour que leur intervention soit utile, partez d'une question commune, d'un jeu de chiffres daté et d'une répartition écrite des travaux. Deux avis construits sur des hypothèses différentes se comparent mal, même lorsqu'ils sont chacun cohérents.
Pour un dirigeant du Cotentin, la question peut être très concrète : financer un projet personnel, modifier sa rémunération, constituer une épargne retraite ou préparer une cession. Le premier rendez-vous n'a pas besoin d'aboutir à un produit. Il doit permettre de préciser ce que l'on cherche à décider et les vérifications nécessaires.
Définissez la décision avant de répartir les tâches
« Optimiser mon patrimoine » est trop large pour servir de point de départ. « Puis-je financer un achat immobilier dans dix-huit mois sans fragiliser la trésorerie de ma société ? » désigne un montant, un horizon et deux budgets à rapprocher. Cette formulation permet de savoir quelles données demander.
L'expert-comptable peut notamment analyser la situation et le fonctionnement de l'entreprise sous leurs aspects économiques, juridiques et financiers, dans le cadre de son activité. Il ne faut donc pas le réduire à la seule production des comptes. Source : ordonnance du 19 septembre 1945, article 2.
Le conseil patrimonial examine, selon ses habilitations et sa mission, les conséquences pour le foyer et les solutions entrant dans son champ d'intervention. Pour une mission de conseil en investissements financiers, l'AMF prévoit notamment le recueil des informations du client, une lettre de mission et une déclaration d'adéquation. Source : AMF, rôle du CIF.
Un exemple : le dirigeant souhaite disposer de 40 000 €
Cas fictif. La dirigeante d'une TPE du Cotentin souhaite financer 40 000 € de travaux dans son logement dans dix-huit mois. Sa société présente 95 000 € sur ses comptes bancaires. Le raccourci consisterait à considérer le projet comme financé.
Il manque pourtant deux informations. D'abord, quelle part des 95 000 € est nécessaire aux salaires, aux fournisseurs, aux impôts, aux investissements et aux aléas d'encaissement ? Ensuite, par quelle opération une somme pourrait-elle devenir disponible personnellement, avec quelles conditions et quel montant net ?
Le professionnel chargé des comptes établit les besoins et les contraintes de l'entreprise. Le volet patrimonial rapproche ensuite le financement envisageable de l'épargne personnelle, du calendrier des travaux et des autres objectifs du foyer. Le dirigeant peut alors comparer des scénarios cohérents. Une somme détenue par la société ne devient pas son argent personnel parce que le compte bancaire est créditeur.
Prévoyez une répartition indicative, à confirmer avec chacun
| Question à traiter | Travail à prévoir |
|---|---|
| Que peut supporter l'entreprise ? | Prévisionnel de trésorerie, besoins d'exploitation, engagements et hypothèses validés avec l'expert-comptable. |
| De quoi le foyer a-t-il besoin ? | Budget personnel, patrimoine, dettes, horizons et protection à examiner dans la mission patrimoniale. |
| Quelle opération peut être réalisée ? | Vérification juridique et fiscale par les professionnels compétents ; avocat ou notaire associé lorsque nécessaire. |
| Qui exécute et qui suit ? | Responsable, calendrier, livrables et points de contrôle précisés avant les opérations. |
Ce tableau n'attribue pas de monopole à un intervenant. Les compétences peuvent se recouper, et les missions varient. Il sert à éviter les zones dans lesquelles chacun suppose que l'autre a déjà vérifié.
Travaillez avec les mêmes données et les mêmes dates
Un scénario fondé sur le bénéfice de l'an dernier ne peut pas être comparé directement à un autre fondé sur la trésorerie disponible aujourd'hui. Pour chaque hypothèse, indiquez la date, le montant brut ou net, la personne concernée et le caractère certain ou estimé.
- Pour l'entreprise : derniers comptes, situation récente, dettes, engagements et prévisionnel de trésorerie.
- Pour le foyer : revenus, crédits, placements, avis d'impôt et dépenses du projet.
- Pour la décision : montant net recherché, échéance, alternatives acceptables et contraintes.
Les documents doivent être échangés avec l'accord du client et seulement dans le périmètre utile à la mission. Une réunion commune n'implique pas de transmettre l'intégralité du dossier personnel à tous les intervenants.
Demandez ce qui sera livré et combien cela coûtera
Une simulation orale peut aider à cadrer une question. Une décision engageante demande davantage : hypothèses écrites, limites identifiées, étapes prévues et rémunération annoncée. Pour comparer deux propositions, regardez les travaux inclus, les opérations exclues et le suivi éventuel, comme l'explique notre article sur le coût du conseil patrimonial.
Le guide sur la trésorerie d'entreprise et celui sur la mise en place d'un PEE dans une TPE illustrent deux sujets qui gagnent à être préparés ensemble. Octant Patrimoine, cabinet installé à Cherbourg-en-Cotentin, définit son intervention selon la question posée et les professionnels déjà présents autour du dirigeant.
Information générale, sans conseil personnalisé ni recommandation d’investissement. Les exemples fictifs ne décrivent ni un client ni un accord d’entreprise. Les placements peuvent présenter un risque de perte en capital. Les règles applicables doivent être examinées selon votre situation. Octant Patrimoine n’est lié à aucun des employeurs cités.