Médecin libéral, généraliste ou spécialiste, votre retraite repose sur trois régimes gérés par la CARMF : la base des professions libérales, le régime complémentaire et l'ASV, réservée aux médecins conventionnés. Ils n'obéissent pas aux mêmes règles d'âge ni de rendement. Trois ans avant le départ, les comprendre étage par étage permet de choisir une date et d'arbitrer les dernières années de cotisation.
Trois régimes, trois valeurs de point
| Régime | Cotisation 2026 | Points par an | Valeur du point en 2026 |
|---|---|---|---|
| Base des professions libérales | 8,73 % jusqu'à 48 060 €, 1,87 % jusqu'à 240 300 € (8 690 € au plus) | 582 au plus | 0,6599 € |
| Complémentaire | 11,8 % jusqu'à 168 210 € (19 849 € au plus) | 1 point par tranche de 14 602 €, 11,52 au plus | 77,14 € |
| ASV | forfait de 5 751 €, dont 1 917 € à votre charge en secteur 1 ; ajustement de 4 % des revenus conventionnels jusqu'à 240 300 €, dont 1,3333 % à votre charge en secteur 1 | 27 points forfaitaires, plus 9,5 au plus | 11,82 € |
Les cotisations 2026 sont calculées à titre provisionnel sur les revenus 2024. En secteur 1, l'Assurance maladie prend en charge les deux tiers de la cotisation ASV. En secteur 2, le médecin la règle en totalité. [1]
En mars 2026, la pension moyenne servie par la CARMF était de 3 007 € brut par mois : 678 € pour la base, 1 358 € pour la complémentaire et 971 € pour l'ASV. L'ASV représente près d'un tiers de la retraite moyenne. [2]
Ce que rapporte une année de cotisation
Exemple fictif, calculé avec le barème 2026 de la CARMF. Revenu de 100 000 €.
| Régime | Cotisation à la charge du médecin | Pension créée par l'année | Rapport annuel |
|---|---|---|---|
| ASV, secteur 1 | 3 250 € | 431 € par an | 13,3 % |
| ASV, secteur 2 | 9 751 € | 431 € par an | 4,4 % |
| Complémentaire | 11 800 € | 528 € par an | 4,5 % |
Le rapport indique la pension annuelle obtenue pour 100 € cotisés dans l'année. Pour les mêmes points, l'ASV coûte trois fois moins cher au médecin en secteur 1, grâce à la prise en charge de l'Assurance maladie. Ce calcul ne tient pas compte de la durée de versement de la pension ni des revalorisations futures.
L'âge de départ n'est pas le même à chaque étage
La base suit l'âge légal et la durée d'assurance de votre génération. Pour les retraites prenant effet à partir du 1er septembre 2026, l'âge légal va de 62 ans et 9 mois (générations 1963 à mars 1965) à 64 ans (générations 1969 et 1970), pour 170 à 172 trimestres. Chaque trimestre manquant entraîne une décote de 1,25 %, dans la limite de 20. À 67 ans, le taux plein s'applique sans condition de durée. Chaque trimestre cotisé après l'âge légal au-delà de la durée requise donne une surcote de 1,25 %. [3]
La complémentaire et l'ASV peuvent être liquidées dès l'âge légal, sans condition de trimestres ni décote. Leur pension est majorée de 1,25 % par trimestre à partir du trimestre qui suit votre 62e anniversaire, puis de 0,75 % par trimestre de 65 à 70 ans. Ces majorations courent depuis 62 ans même si votre âge légal est plus tardif. [3]
Avoir eu au moins trois enfants majore de 10 % la pension des trois régimes. [4]
Exemple publié par la CARMF. Un médecin né en mai 1965, avec un bénéfice de 80 000 € et 159 trimestres validés, percevrait 32 464 € par an en partant à 63 ans, et 38 490 € à 65 ans. En base, sa pension passe d'une décote de 5 % à une surcote de 5 %. Deux années d'activité supplémentaires augmentent sa pension de 6 026 € par an. [3]
Trois ans avant : vérifiez vos relevés
Contrôlez votre relevé de carrière sur Info Retraite et votre relevé de points CARMF. Les années de remplacement, de collaboration et les périodes salariées à l'hôpital doivent y figurer.
En carrière mixte, les années de praticien hospitalier relèvent du régime général et de l'Ircantec. Leurs trimestres s'ajoutent à vos trimestres libéraux pour le taux plein, dans la limite de quatre par an. [4]
Vérifiez aussi votre prévoyance. La pension d'invalidité de la CARMF est servie au plus tard jusqu'au trimestre qui suit votre 62e anniversaire. En cumul emploi-retraite, vous ne cotisez plus au régime invalidité-décès et n'êtes plus couvert. [5]
Les leviers à trois ans du départ
Le rachat. Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres d'études ou d'années incomplètes en base. La complémentaire permet aussi des rachats pour certaines périodes : service militaire, maternité, années d'exonération. En 2026, un point complémentaire racheté coûte 1 984,90 €. [4]
Le PER individuel. Comme travailleur non salarié, vous déduisez vos versements de votre bénéfice non commercial. En 2026, le plafond est de 10 % du bénéfice dans la limite de huit plafonds de la sécurité sociale, plus 15 % de la fraction entre un et huit plafonds, soit 88 911 € au plus. [6] À trois ans du départ, il se compare à un report de la liquidation, qui majore la complémentaire et l'ASV.
Continuer à exercer après la retraite
Pour une retraite prenant effet avant le 1er janvier 2027, le cumul intégral suppose le taux plein et la liquidation de toutes vos pensions, y compris hospitalières et étrangères. Sinon, vos revenus sont plafonnés à 48 060 € nets par an, sauf pour certaines activités comme la permanence des soins. [7]
À partir du 1er janvier 2027, l'activité en cumul intégral créera de nouveaux droits en complémentaire, selon un arrêté publié le 17 juillet 2026. En base, ces droits existent depuis 2023, dans la limite de 5 % du plafond de la sécurité sociale. [8]
Pour les premières retraites qui prennent effet à partir du 1er janvier 2027, la loi de financement pour 2026 change aussi le cumul : revenus déduits de la pension avant l'âge légal, déduction de la moitié des revenus au-delà d'un seuil entre l'âge légal et 67 ans, cumul intégral au-delà. La CARMF indique que les revenus d'intérêt général, comme la permanence des soins ou l'exercice en zone sous-dense, devraient être exclus de ce calcul. [9]
La sortie : patientèle et parts de société
La cession de votre patientèle est une plus-value professionnelle. Elle peut être exonérée d'impôt sur le revenu au titre du départ à la retraite, si vous exercez depuis cinq ans, cessez votre activité et liquidez votre retraite dans les 24 mois avant ou après la cession. Elle peut aussi l'être si vos recettes ne dépassent pas 90 000 € en moyenne, totalement, ou 126 000 €, partiellement. [10]
Si vous exercez en société d'exercice libéral à l'impôt sur les sociétés, la cession de vos titres peut bénéficier de l'abattement de 500 000 € des dirigeants partant à la retraite. Notre article sur la cession des titres au départ à la retraite détaille ses conditions.
Questions fréquentes
Combien vaut un point CARMF en 2026 ?
Le point complémentaire vaut 77,14 €, le point ASV 11,82 € et le point de base 0,6599 €. [1]
La retraite complémentaire CARMF subit-elle une décote si je pars avant le taux plein ?
Non. La décote ne concerne que la retraite de base. La complémentaire et l'ASV peuvent être liquidées dès l'âge légal. [3]
Pourquoi l'ASV est-elle plus avantageuse en secteur 1 qu'en secteur 2 ?
En secteur 1, l'Assurance maladie prend en charge les deux tiers de la cotisation. Le médecin en secteur 2 la règle en totalité, pour le même nombre de points. [1]
Partir à 63 ou à 65 ans : quelle différence pour un médecin né en 1965 ?
Dans l'exemple publié par la CARMF, la pension passe de 32 464 € à 38 490 € par an, soit 6 026 € de plus. [3]
Un médecin en cumul emploi-retraite acquiert-il des points CARMF ?
Pour une retraite prise avant 2027, en cumul intégral : oui en base depuis 2023 et dans une limite, et en complémentaire à partir du 1er janvier 2027. Pour une retraite prenant effet à partir de 2027, de nouveaux droits ne s'acquièrent qu'à partir de 67 ans. [8] [9]
Mes années d'internat comptent-elles pour ma retraite de médecin libéral ?
Les périodes salariées à l'hôpital valident des trimestres au régime général. Ils s'ajoutent à vos trimestres libéraux pour le taux plein. [4]
La vente de ma patientèle est-elle imposable si je pars à la retraite ?
L'impôt sur le revenu peut être exonéré sous conditions. Les prélèvements sociaux restent dus dans le régime du départ à la retraite. [10]
À Cherbourg-en-Cotentin, Octant Patrimoine accompagne les médecins libéraux dans le choix de la date de départ, l'arbitrage entre rachat, PER et report, et la préparation de la cession, dans le cadre d'un bilan patrimonial.
Sources
- CARMF, taux et chiffres clés 2026 et cotisations en cours.
- CARMF, mémento 2026.
- CARMF, âge de la retraite.
- CARMF, guide de la retraite, juin 2026.
- CARMF, pension d'invalidité et guide du cumul retraite activité.
- BOFiP, épargne retraite des travailleurs non salariés.
- CARMF, continuer à exercer.
- CARMF, droits en cumul à compter de 2027, 31 juillet 2026.
- CARMF, réforme du cumul emploi-retraite, 15 septembre 2026.
- BOFiP, BOI-BNC-BASE-30-30-30-30 et seuils de recettes.
Information réglementaire
Sources consultées le 14 octobre 2026. Information générale, sans conseil personnalisé ni recommandation d'investissement. Les exemples chiffrés sont des hypothèses pédagogiques. Les valeurs de point 2026 sont publiées par la CARMF sous réserve de l'accord des autorités de tutelle. Les placements présentent un risque de perte en capital.