La Cipav ne regroupe plus que 21 professions libérales, dont les architectes, les ostéopathes et les psychologues. Sa complémentaire a été entièrement refondue en 2023. Et pour les ostéopathes et les psychothérapeutes, une possibilité de rachat de leurs premières années d'exercice se ferme le 31 décembre 2026.
Qui relève de la Cipav
Depuis 2019, seules les professions de la liste de la Cipav y sont affiliées. Elle comprend notamment les architectes, architectes d'intérieur, économistes de la construction, maîtres d'œuvre, géomètres-experts et ingénieurs-conseils ; les ostéopathes, psychologues, psychothérapeutes, ergothérapeutes, diététiciens, chiropracteurs et psychomotriciens ; les moniteurs de ski, guides de haute montagne et accompagnateurs en montagne ; ainsi que les experts devant les tribunaux, les experts en automobile, les mandataires judiciaires à la protection des majeurs, les guides-conférenciers et certains artistes. [1]
Les autres professions libérales non réglementées relèvent de la sécurité sociale des indépendants, intégrée au régime général. Les affiliés de la Cipav d'avant 2019 pouvaient opter pour ce régime jusqu'au 31 décembre 2023. [2]
Une complémentaire proportionnelle depuis 2023
Depuis 2023, l'Urssaf recouvre les cotisations et les huit classes forfaitaires de la complémentaire ont disparu au profit d'une cotisation proportionnelle. En 2026, elle est de 11 % des revenus jusqu'à 48 060 € et de 21 % entre un et quatre plafonds de la sécurité sociale. [3]
Un point s'achète 47,40 € et rapporte 2,89 € de pension annuelle en 2026, soit environ 6,10 € de pension annuelle pour 100 € cotisés. Ce n'est pas un rendement : le résultat dépend de la durée de versement de la pension, de ses revalorisations et d'une éventuelle minoration. [4]
Exemple fictif. Une architecte a un revenu de 60 000 € servant d'assiette à ses cotisations. Sa cotisation complémentaire est de 7 794 €, qui lui donne 164,4 points, soit 475 € de pension annuelle pour cette année de travail.
La cotisation de base suit le barème des professions libérales : 8,73 % jusqu'à 48 060 €, plus 1,87 % sur l'ensemble du revenu jusqu'à 240 300 €. [3]
Les âges de départ
La retraite de base suit l'âge légal de votre génération : de 62 ans et 9 mois (générations 1963 à mars 1965) à 64 ans (générations 1969 et 1970) pour les retraites prenant effet depuis le 1er septembre 2026, avec 170 à 172 trimestres. [5]
La complémentaire est au taux plein dès votre âge légal, ou plus tôt en cas de carrière longue, si votre retraite de base est liquidée au taux plein, et dans tous les cas à 67 ans. Sinon, elle est minorée de 1,25 % par trimestre manquant, ou de 5 % par année d'anticipation si la base n'est pas liquidée. [4]
Après 67 ans, chaque année pleine de report majore la complémentaire de 5 %, dans la limite de cinq ans, si vous avez au moins 30 ans d'affiliation. Cette majoration porte sur les points de vos 30 premières années. [4] Avoir eu ou élevé au moins trois enfants pendant neuf ans avant leurs 16 ans majore de 10 % la base et la complémentaire. [4]
Ostéopathes, psychothérapeutes : un rachat à demander avant le 31 décembre 2026
Les ostéopathes, psychothérapeutes, chiropracteurs et autres professionnels qui ont exercé entre 1985 et 2017 sans pouvoir être affiliés peuvent racheter ces périodes. [6]
| Condition | Règle |
|---|---|
| Date limite de la demande | 31 décembre 2026 |
| Âge | De 20 à moins de 76 ans, sans être retraité |
| Nombre de trimestres | 4 par année au plus |
| Paiement | Étalement possible sur cinq ans |
| Fiscalité | Versements déductibles du revenu professionnel |
Pour un professionnel proche du départ, ce rachat peut compléter la durée d'assurance et réduire la décote. Il se compare, comme tout rachat, au gain de pension réellement obtenu.
Le rachat de droit commun reste ouvert : jusqu'à 12 trimestres d'études ou d'années incomplètes, entre 20 et 67 ans, avant la liquidation. [7] Notre article sur le rachat de trimestres détaille la méthode.
Architectes : céder son agence
Une société d'architecture doit être détenue majoritairement par des architectes : plus de la moitié du capital et des droits de vote. Les personnes morales non architectes ne peuvent pas détenir plus de 25 % du capital et des droits de vote, ou 49 % dans une société d'exercice libéral. L'entrée d'un nouvel associé est agréée par l'assemblée à la majorité des deux tiers. [8] Ces règles conditionnent les acheteurs possibles et le calendrier de cession.
La cession d'une clientèle supporte des droits de 0 % jusqu'à 23 000 €, 3 % jusqu'à 200 000 € et 5 % au-delà. Après au moins cinq ans d'activité, la plus-value peut être exonérée selon vos recettes, au titre du départ à la retraite ou, pour des titres d'une société à l'impôt sur les sociétés, réduite par l'abattement de 500 000 € des dirigeants partant à la retraite ; dans ce dernier cas, les prélèvements sociaux de 18,6 % restent dus sur la totalité du gain. [9] Notre article sur la cession des titres au départ à la retraite en détaille les conditions.
Exercer après la retraite : les règles changent en 2027
Pour une première retraite prenant effet à partir du 1er janvier 2027, ce qui sera votre cas si vous partez dans trois ans, les règles changent. Avant l'âge légal, en cas de départ anticipé, vos revenus d'activité sont déduits de la pension. Entre l'âge légal et 67 ans, la moitié des revenus au-delà d'un seuil fixé par décret est déduite, et l'activité ne crée plus de droits. À partir de 67 ans, le cumul est intégral et crée de nouveaux droits. [10]
Les retraites prises avant 2027 restent sous l'ancien régime : cumul intégral avec le taux plein et toutes les retraites liquidées, créant de nouveaux droits en base et en complémentaire ; sinon, revenus plafonnés au plafond de la sécurité sociale. [11]
Questions fréquentes
Quelles professions relèvent encore de la Cipav en 2026 ?
21 professions, dont les architectes, les ostéopathes, les psychologues, les psychothérapeutes, les ingénieurs-conseils et les moniteurs de ski. [1]
Combien vaut un point de retraite Cipav en 2026 ?
2,89 € de pension annuelle, pour un prix d'achat de 47,40 €. [4]
Jusqu'à quand un ostéopathe peut-il racheter ses années d'exercice non cotisées ?
Jusqu'au 31 décembre 2026, pour les périodes exercées entre 1985 et 2017. [6]
À quel âge la complémentaire Cipav est-elle au taux plein ?
Dès l'âge légal si la retraite de base est liquidée au taux plein, et à 67 ans dans tous les cas. [4]
Qui peut détenir le capital d'une société d'architecture ?
Plus de la moitié du capital et des droits de vote doit appartenir à des architectes. [8]
Un architecte retraité peut-il continuer à exercer ?
Oui, dans le cadre du cumul emploi-retraite. Ses règles changent pour les premières retraites à compter du 1er janvier 2027. [10]
À Cherbourg-en-Cotentin, Octant Patrimoine aide les professionnels libéraux de la Cipav à arbitrer entre rachat, épargne retraite et date de départ, dans le cadre d'un bilan patrimonial.
Sources
- Cipav, qui est assuré à la Cipav.
- Entreprendre service-public, retraite des travailleurs indépendants.
- MSA, barème 2026 des professions libérales.
- Cipav, comment est calculée la retraite, fiche pratique 2026.
- Service-public, suspension de la réforme des retraites : qui est concerné ?, 27 février 2026.
- Assurance retraite, circulaire Cnav 2025-03 sur le rachat des périodes d'exercice non affiliées.
- Cipav, racheter des trimestres.
- Ordre des architectes, ce qu'il faut savoir sur les sociétés d'architecture.
- Impots.gouv, cession de fonds de commerce et de clientèle et BOFiP, BOI-BNC-BASE-30-30-30-30.
- Service-public, cumul emploi-retraite à partir de 2027.
- Cipav, cumul emploi-retraite.
Information réglementaire
Sources consultées le 14 octobre 2026. Information générale, sans conseil personnalisé ni recommandation d'investissement. Les exemples chiffrés sont des hypothèses pédagogiques. Les placements présentent un risque de perte en capital.